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            FRM知识点：巴林银行的魔鬼员说明！
        

FRM知识点：巴林银行的魔鬼员说明！

来源：

上海金程

发表于：2024-01-18 10:41:34

相关标签：风险管理师培训上海风险管理师培训

各位FRM考生大家好，今天我们来聊一下金融的操作风险案例——巴林银行的魔鬼员。

巴林银行成立于1762年，是一家老牌的英国银行，它的业务专长是企业融资和投资管理。多年来，巴林银行一直积极进取，努力拓展海外业务，并热衷于在新兴市场开展投资活动。截至1993年底，巴林银行全部资产大约为59亿英镑，在全球1000家大银行中第489位。

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然而，千里之堤，毁于蚁穴。在金融过程中，银行通常会设置一个所谓的“错误账号”，如果员工出现无法挽回的亏损或意外，就将转入该错误账号，然后向总部报告，并伺机挽回损失。1993至1995年间，巴林银行驻新加坡分行的期货部总经理尼克·里森（Nick Leeson）为了保住自己和同事的工作，谎报利润，并通过一个本应注销的错误账号隐瞒他们的亏损。每当总部派人查账时，尼克·里森都靠着灌醉审计员的方法蒙混过关。但常在河边走，哪有不湿鞋。1995年，尼克·里森错误判断了日本股市的走向，给银行造成巨大损失，直接导致其倒闭，他之前的所作所为也因此浮出水面。

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巴林银行的覆灭不经让人唏嘘，但是发生这一切的原因究竟是什么呢？首先，尼克·里森自然是一切灾难的源头。他除了负责主管期权与期权部门之外，还是后台结算部门的主管，于是他便利用自身的职责权限，隐藏损失，从而屡次避开上级的监管。其次，巴林银行糟糕的内部监管才是造成悲剧的根本原因，显然伦敦总部并没有对尼克·里森的收益与损失有一丝一毫的怀疑，所有查证流于形式。

从巴林银行的血泪中，我们可以得到以下启示：

一、管理层在日常管理中不能得过且过，对于银行的资产负债表要给予足够的重视；

二、公司必须保证前后台分离，尤其是、结算、监管部门相互之间必须保持独立；

三、公司必须拥有完善的信息报告与监管机制，对于异常的大额利润，公司应该做到严格审查，以确保这些利润来源的真实性，而对于身兼数职的管理人员，也要予以足够、充分的监管，防止其通过职务间的钩稽关系任意妄为；

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四、公司对异常的现金流流出要采取审慎的态度，必须在了解背景后再进行决断；

五、对于错误、过期、虚拟的账号数据应该及时。

巴林银行的故事就到此为止了，它是FRM一级中的重要案例，其背后的操作风险更是需要大家重点学习，谢谢大家的收看，关于FRM考试有不懂的问题可以在线咨询老师哦。

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