在理财规划中，通过财务分析，我们可以帮助客户梳理他们的资产负债、收入支出等方面的信息。在配合着一系列的财务指标进行财务分析之后，我们不仅可以对客户的资产构成做出评价，帮他们优化财务结构，还可以帮助客户制定合理的消费支出规划，让他们的财务状况更加合理、稳健。

　　财务状况的合理、稳健，在当前：可以帮助“月光族、啃老族”改变不良的消费习惯，帮人们合理利用负债的财务杠杆作用扩大资产规模、提升生活品质，帮人们丰富收入来源、增加理财收入。在未来：不仅可以保全人们的生活品质平稳、有序，还可以对人们各项理财规划方案的顺利执行做出保护。

　　1、资产“流动性” 和 “波动性”

　　根据资产流动性和波动性的不同，我们可以把个人或家庭资产划分为三个大类。

　　1、以银行存款和货币基金为代表的现金类资产，可以在价值不受损失的情况下随时变现，具有极高的流动性和极低的波动性。

　　2、以股票和基金为代表的金融投资资产可以及时变现，在有着较高流动性的同时，价格涨跌也给他们带来了较大的波动。

　　3、以房产为代表的实物资产不仅流动性较差，也拥有着较大的波动性。

　　在生活当中，小到日常花费、大到车、房，包括各种债务支出的需求，人们都是倾向于用流动性强的现金类资产和金融投资资产来满足，而不是实物资产。

　　这个可以理解为：无论当前的日常生活支出，还是未来要支付的教育金、养老金，人们通常会用手头储备的现金、也可以掉持有的股票、基金，来满足相关的支出需求，这些支出需求是不太现实通过房子来解决的。

　　所以，在个人或家庭的资产构成中，实物资产的比重过高，会导致资产组合的流动性较差，必要时可能会遭遇到流动性上面的难题。比如，当前很多家庭在房后，可能在很长时间里都无法产生现金类资产和金融投资资产的积蓄，这种流动性非常差的资产组合，会使得人们在出现大额支出、或者收入中断时，不仅各种支出需求无法满足，日常生活都有可能陷入困境。

　　个人或家庭的资产构成除了流动性的评价之外，我们还要衡量总体的波动性。波动性高的资产组合，在投资时收益和风险都会比较高，未来家庭财富可能会大起大落，不利于人们所追求的生活稳定。

　　2、“负债比率” 和 “债务负担比”

　　在个人或家庭的财务分析中，负债主要包括各种房贷、车贷以及其他债务。负债比例过高，不仅会造成利息支出过多、侵蚀客户的可支配收入，还会给人们带来较大的偿债压力，影响到家庭生活的品质。

　　比如，有些家庭负债太多，在把收入的大多数拿来还债后，不仅当前的生活品质得不到提升，子女教育金、养老金的储备同样可能得不到满足。除此之外，在家庭的收入大幅减少、甚至出现中断时，债务支出却不会同步减少，这时候家庭的资金链就会断裂，家庭生活陷入危机。

　　“负债比率”和“债务负担比”是在财务分析中，评价负债是否合理的指标。

　　“负债比率”是“负债总额”与“资产总额”的比值，可以从负债规模的角度对家庭负债做出评价，理想的状态下，负债比率的结果应该控制在0.5以下。“财务负担比”是“年债务支出”与“年税后收入”的比值，可以从债务支出的角度对家庭负债做出评价，理想状态下，财务负担比应控制在0.4以内。

　　收入、支出结构的分析，可以帮助客户优化收入来源，削减不合理的支出项目，评估储蓄水平是否到位。

　　工作和投资是人们获得收入的两种主要方式，工作收入是需要付出劳动和时间的，一旦工作停止收入也随之消失。理财收入是一种被动的持续性收入，比如房产的租金收入、基金的投资收入，理财收入在人们不工作时，仍然会存在。

　　理财规划追求的是“有钱又有闲“的品质生活，努力增加理财收入是把人们从被动的工作中解放出来，提升生活品质的重要方式。据说美国人之所以能够全世界的旅行，是因为在他们的收入构成中，50%是工作收入、50%是理财收入。

　　3、结余比例

　　支出结构分析不仅是计算“债务负担比”的前提条件，还可以帮人们综合评价“结余”是否到位，评估哪些是必要支出，哪些是可以削减的支出。

　　“结余”是收入和支出的差额，也就是人们能够存下的钱。结余增加意味着可积累更多的财务资源用于未来的生活目标，缺少结余或结余太低，会影响到人们应对未来各种大额支出的能力，结余合理是实现财务状况合理、稳健的基础。

　　“结余比例“是评价结余是否到位的指标，“月结余比率”是“月结余”和“月税后收入”的比值，通常情况下，“月结余比率”保持在0.3以上是合理的，这对于大多数工薪阶层来说，都具有参照意义。

　　“紧急备用金”的储备规模也需要根据人们的支出情况进行测算，“紧急备用金”也被称作“应急资金”，可以用来满足人们日常生活及应急支出的需求。

　　“紧急备用金”的储备目标是流动性强的“现金类资产”，这类资产可以在价值不受损失的前提下随时变现，满足人们随用随取的日常生活及应急支出需求。

　　通常情况下，资产的流动性和收益成反比，“现金类资产”的收益比较低。在以“现金类资产”作为目标储备“紧急备用金”时，储备规模过低，可能无法满足应急需求，储备规模过高，则会拉低资产的整体收益。

　　“流动性比率”是评价“紧急备用金”储备规模是否合理的指标，“流动性比率”是“流动性资产”也就是“现金类资产”与“月支出”的比值，合理状态下，“紧急备用金”的储备规模要达到月支出的3-6倍，也就是满足未来3-6月的支出需求。

　　以上所讲的内容，便是人们在理财规划中进行财务分析的基本原理和方法，是适用于每一个需要做理财规划的个人和家庭的。

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　　RFP是提供帮助个人/家庭实现理财目标的解决方案的，而客户的理财方案大类来分无非是：资产增值、子女教育、退休养老、保险规划、资产传承、资产保全、税务筹划等内容，而RFP的课程设置完全以此为基础。

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