会计电算化实务 ERP精细化管理

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  问题1：发放工资时，工资发放完了再填写费用报销单吗?那时再让领导签字同意是不是已经晚了?是不是工资结算表让领导签完字之后就可以发放工资了，领导不签字不能发放工资呀?

  答：工资结算单领导签字确认后才能发放工资。有领导签字的结算单就行，不需要费用报销单。

  问题2：员工离职立即结算工资(还未到发放工资日期)是直接计入损益科目吗?还是要先计提到应付职工薪酬?

  答：计提工资就计入损益科目，借：费用科目 贷：应付职工薪酬—工资(社保、公积金)等。

  问题3：老师，您好! 企业好多弄不来发票的就做工资表附在凭证后面，如果人员工资太多有何影响?两个问题请教1：工资有没有标准?2：每个月的招待费用和差旅费有没有标准?

  答：工资是没有标准的，可以企业自行制定。但是虚增员工是有风险的，社保和个税是按员工人数交的，没有发票通过工资表走肯定不是办法。业务招待费有税前扣除限额，差旅费没有。

  1.被查到虚增员工增列费用肯定会罚款，员工都要上社保的，社保局查到没有给员工上社保肯定也是有问题的，经常有让补交社保的情况;2.业务招待费按实际发生额的60%与销售收入的千分之五较低数作为扣除上限，超了纳税调增。

  问题4：老师，我想问一下我们计提了工资，那负债就会增加，同时，资产也会增加，可是货币资金就会比实际的多，这个该怎么处理啊?

  答：你好!计提工资是负债增加利润减少，和资产没有关系，发放的时候才是资产减少负债减少

  问题5：之前会计按加含税价做的暂估入库，月末结转成本的时候是按不含税价做的结转，我收到发票的时候怎么处理?库存账上留有余额其实就是之前结转剩余的税额。