财务税务规划与涉税风险规避课

各地方总会计师协会、各分会（代表处）、各会员单位，各企事业单位：

金税四期即将上线，大数据、云计算将作为风险分析工具被正式运用到税收管理工作中。近年来，企业各类涉税风险频发，百亿虚开发票和出口骗税大案叠出，走逃发票防不胜防，评估、稽查“不约而至”、接连登场。如何应对和防范重大涉税风险，已经成为企业无法回避、必须面对的现实情况。同时，税务规划贯穿于企业的成立、日常经营、投融资等重要经营活动中，直接影响企业整体的税负和利润。即便是在最终退出环节，企业是否能够全身而退，税务因素也至关重要。

当前财税政策多、更新变化快，给财务人员带来了新的挑战。一旦出现学习理解不到位、过度解读甚至错误运用政策来进行所谓的节税设计或纳税筹划，就会在不知不觉中给企业埋下了大量涉税风险。为了让大家从投资、采购、运营到资产使用、员工薪酬、股权重组以及企业注销等各个环节入手来做前瞻性的税务规划，中国总会计师协会决定举办“财务人员必须要掌握的税务规划技巧与涉税风险规避”实务专题培训班，现将有关事项通知如下：

“财务人员必须要掌握的税务规划技巧与涉税风险规避”实务专题课程目录详情

一、企业“投资环节”纳税筹划与风险规避

1.注册什么样的公司，纳税少？

2.企业如何出资，企业税负低？

3.未按期认缴“注册资本”有何纳税风险？

4.企业没有实缴注册资本，银行借款，利息不能扣。

5.非货币性资产出资，如何通过调节流程、形式实现节税？

6.企业购置办公用房，以“公司名义”还是以“个人名义”购置，谁有利？

7.如何利用“税收优惠地”实现纳税筹划？

8.如何通过“技术成果”投资入股实现纳税筹划？

9.境外股东、境内股东、自然人股东，分红纳税有何差异？

10.以房地产进行投资入股，有何涉税风险？如何筹划？

11.创投企业、天使投资人，节税优惠千万别忽视了！

二、企业“采购环节”纳税筹划与风险规避

1.财税体制改革对合同签订有何影响？如何实现减税？

2.机械设备采购合同，签订有何技巧？如何实现节税？

3.活动板房、物资、电梯等材料采购，合同签订有何技巧？如何实现节税？

4.合同收、付款条款与涉税业务的勾稽关系，发票、纳税如何规范管控？

5.“税后金额”合同签订有何技巧，风险如何防范？

6.出现“发票过认证抵扣期、发票丢失”现象，如何规避多缴税？

7.不同形式下“违约金、赔偿金”发票如何开具？

8.所谓的“三流合一”有没有政策依据？如何规避风险？

9.明明很规范，为什么收到的却是“失控发票”，如何规避风险？

10.合同决定税收，“商场进场费”如何筹划纳税？

11.有“采购进货”却无“销售出货”，不做“账”也能降低税负？

三、企业“运营环节”纳税筹划与风险规避

1.增值税纳税人身份如何选择？可以实现税负低？

2.公司的广告到底该如何投放？企业税负低？

3.筹建期间的“开办费”，也可以纳税筹划！

4.企业有利润，个人股东“如何分红”，税负低？

5.跨期租赁收入如何确认？可以实现纳税筹划！

6.很少出现“售后回购”业务，其实纳税筹划空间很大！

7.如何理解和把握手续费、佣金的概念、范围与实操筹划？

8.如何让企业“业务招待费”开支，税前扣除达到！

9.不动产出租，“免租期”税收如何缴纳？如何纳税筹划？

10.借款费用税前扣除类型都有哪些？（资本化与费用化、金融机构的借款、非关联方企业借款、关联方借款、对个人的借款、投资未到位时的借款、无偿资金拆借等），如何实现节税筹划？

11.如何通过“视同销售”实现企业税负调节？

四、企业“员工薪酬”纳税筹划与风险规避

1.非上市公司、上市公司、新三板公司股权激励纳税有何差异？

2.新税法下，报酬支付按“工资薪金”还是“劳务报酬”？谁纳税少？

3.企业年终及业绩奖，如何发放？可实现个人所得税节税。

4.非用工，劳务报酬支付方式不合规，就得多交税。

5.百万高薪制员工，如果进行纳税筹划？

6.私车公用、员工福利等个人所得税风险把控及处理技巧！

7.离职所得的个税问题(解除合同、离退休、退休再任职、提前退休、内部退养)如何处理？

8.对表现的员工提供免费旅游，有何涉税风险？如何规避？

9.新个人所得税法实施后，哪些点可以实现节税筹划？

10.高净值人员资产配置与税收缴纳，如何达到优？

11.非居民纳税人、无住所纳税人，个人所得税缴纳有何特殊规定？

五、企业“资产使用”纳税筹划与风险规避

1.企业“固定资产”投资，如何实现节税筹划？

2.固定资产如何计提折旧？达到降低税负目标！

3.是处置固定资产还是废旧物资，纳税差异大！

4.厂区的围墙、道路、绿化并入房产原值，公司的税就缴多了！

5.企业发生“政策性搬迁”如何纳税？如何筹划？

6.固定资产大修，如何税前扣除？可实现企业税负低。

7.研发费加计扣除中的资产折旧与会计处理差异，当心多缴税？

8.固定资产不同的租赁形式，纳税差异大，如何实现节税？

9.固定资产采购、承租，不同使用形式，进项税额抵扣如何实现大化？

10.公司存货损失、资产损失，如何实现税前扣除？达到节税目的！

11.如何通过将自有资产销售给公司，实现节税筹划？

六、企业“股权重组”纳税筹划与风险规避

1.企业“员工代持股”收回有何涉税风险？如何筹划？

2.企业合并、分立如何防范风险？如何纳税筹划？

3.“未分配利润、盈余公积、资本公积”转增资本，有何风险？

4.债权转股权，有何涉税风险？如何筹划？

5.投资收回与股权转让之间有何区别？如何实现节税？

6.资产收购与资产之间有何区别？如何纳税？

7.股权收购纳税筹划当心土地增值税“转移”风险!

8、名为“增资扩股”，实为“土地转让”，实现纳税筹划！

9.当心“平价转让”股权，对方不缴税，就得你缴！

10.直接转让股权与先分红再转让，一个细节决定税负！

11.一般性税务处理与特殊性税务处理，到底是怎么回事，如何掌握？

七、不同“企业类型”纳税筹划与风险规避

1.劳务派遣单位“计税方法”怎么选？派遣项目税负低。

2.建筑业“计税方法”如何选？施工项目税负低。

3.旅游服务“一般0R差额”计税方法，到底是咋回事？

4.人力资源外包服务“一般0R简易”计税方法，到底是咋回事？

5.餐饮企业如何进行优化设计？实现节税筹划？

6.不同企业促销展业，赠送礼品税收风险排查及稽查应对技巧。

7.公司销售部门、后勤部、生产部等，如何优化以实现减税、降费？

8.公司聘用不同身份的员工，税收优惠一定不能忽视！

9.公司如何划分业务版块，实现节税筹划？

10.高新技术企业、科技型企业，有何特殊纳税政策？如何节税？

11.小型微利企业税收优惠，当心！多赚1万元多交50万税！

八、企业“企业注销”纳税筹划与风险规避

1.企业纳税不规范，想“注销”了，为什么那么难？

2.公司成立后，股东抽逃注册资金，如何才能正常注销？

3.企业欠股东借款，确实无力支付，注销时，如何不征税？

4.公司有库存物资，注销时如何规避资产处置税收缴纳？

5.哪些企业注销比容易？哪些企业注销比较难？

6.企业注销如何进行清算？清算所得如何纳税？

7.原公司注销，成立新公司，资产如何转移可以不纳税？

8.企业“小升规”，个体工商户如何转换成公司？实现节税！

9.公司找记账公司记账，为什么注销时却非常的难？

10.金三监控与企业运营风险呈现，如何合规规避？

11.观7项“财务指标”数据，评企业“涉税风险”程度！

九、现场答疑提问