并购重组与风险防范

课程背景

企业已经进入并购重组时代，你是否想知道：

1、不知道并购重组有哪些形式？支付方式又有哪些？

2、如何对目标企业估值？

3、如何进行企业内部重组？企业内部重组成本有哪些？

4、如何设计“零税负”企业内部重组方案？

5、并购要经过哪些程序？如何制定并购战略？如何寻找目标企业？

6、如何设计并购结构？

7、并购重组成本是多少？

8、如何进行并购整合？

9、并购重组过程中存在哪些风险？这些风险又应该如何防范？

10、并购重组过程中的涉税事项如何处理？如何进行税收筹划

课程收益：

掌握企业重组的6种重组方式及3种支付方式

了解企业内部重组、重组成本

掌握如何设计“零税负”企业内部重组方案

掌握企业并购的程序

了解目标公司估值的各种方法及选择应用

掌握8大结构模式、以及如何选择

掌握企业并购整合的10大法则、7大关键工作

掌握企业并购成本及控制

掌握并购重组过程中可能出现的各种风险及其防范措施

掌握并购重组过程中的涉税事项的处理及筹划

课程对象：

董事长、公司股东、总裁/总经理、董事会秘书、席财务官/财务总监、财务经理、企业中高层等

课程特色：咨询式培训，实战派风格、针对性强、追求“落地”文化

课程大纲:

第一单元  企业重组介绍

一、企业重组概述

【案例导入】经典案例

什么是企业重组

【案例分析】某集团企业的上市重组

重组标的

【学员讨论】下列重组事项涉及的标的是什么？

二、企业重组的6种形式

 法律形式改变

债务重组

股权收购

资产收购

 合并

分立

企业重组与企业并购的关系

企业重组、并购重组、资产重组三者的关系

三、企业重组的3种支付方式

股权

非股权

股权+非股权

【学员讨论】某集团企业的上市重组

四、企业价值评估

n  估值定义

n  估值依据

n  评估方法

n  评估方法如何选用

n  估值确定

【案例分析】万达商业地产香港IPO的估值

【案例分析】阿里巴巴美国IPO的估值

【学员讨论】爱使股份41倍溢价收购游久时代

【学员讨论】如何出售亏损业务？

五、企业重组涉税事项

n  企业重组税负分析

n  企业重组税收筹划

n  税收优惠政策的衔接

n  弥补亏损的衔接

n  增值税留抵事项的衔接

第二单元  企业内部重组

一、企业内部重组概述

n  企业内部重组的概念

n  企业内部重组的动机

二、企业内部重组成本

n  内部重组成本的构成

n  税收成本的构成

n  税收成本与重组方案的关系

三、“零税负”重组方案的设计

n  重组方案设计的前提

n  重组方案设计的原则

n  “零税负”的概念

n  “零税负”重组方法

n  “零税负”重组方案设计三步法

【学员讨论】如何设计某集团企业的“零税负”上市重组方案？

四、“零税负”重组方案的实施

n  企业内部重组的实施流程

n  “零税负”重组方案的实施流程

第三单元  企业并购

一、并购概述

n  并购的概念

n  并购的类型

n  协同效应

n  并购动机分析

【学员讨论】万达并购AMC

二、并购流程

n  并购8大步骤

n  如何制定并购战略

n  如何制定并购目标

n  如何搜寻并购目标

n  如何进行调查评价

n  如何设计结构

n  设计结构的原则

n  8种主要结构模式的比较

n  如何谈判

【案例分析】东江环保（002672）收购新冠亿碳（430275）

【案例分析】用友软件（600588）收购英孚思为

三、并购成本

n  并购成本

n  并购成本控制

四、并购整合

人员整合

财务整合

文化整合

战略整合

并购整合10大法则

并购整合的7大关键工作

【学员讨论】吉利并购沃尔沃

五、并购风险及其防范

 并购失败风险高的2个阶段

全球并购效果分析

中国沪深上市公司并购效果分析

中国沪深上市公司并购失败的10大原因

 股权收购中“或有负债”风险与防范

资产收购中“或有负债”风险与防范

尽职调查阶段风险与防范

合同签订履行阶段风险与防范

 交割阶段风险与防范

并购整合阶段风险与防范

 反并购风险及其防范

并购风险小结

案例分析：门口的野蛮人—KKR杠杆收购RJR

以上就是高级会计职称培训课程的全部内容介绍，如需了解更多的高级会计职称培训班、课程、价格、试听等信息，也可以点击进入 高级会计职称 相关频道，定制专属课程，开始您的学习之旅。